16 Finansiella förhållanden för företagsledare att veta - dummies

Du får ofta stor insikt i finansiella data om du använder nyckeltal för att utforska relationer mellan belopp som visas i bokslutet. Här är 16 av de vanligaste ekonomiska förhållandena som företagsledare använder.

Nuvarande kvot

Likviditetsmåttet för nuvarande förhållande jämför ett företags kortfristiga tillgångar med kortfristiga skulder. En företags kortfristiga tillgångar inkluderar kontanter, lager, kundfordringar och annan tillgång som kan eller kommer snabbt att omvandlas till kontanter.

Följande är den exakta formeln som används för att beräkna nuvarande förhållande:

omsättningstillgångar / kortfristiga skulder

Här är en allmän riktlinje om nuvarande förhållanden: Ett företags nuvarande förhållande bör vara ett värde av 2 eller högre.

Syraprovförhållande

Även känt som snabbförhållandet är syretestförhållandet ett svårare mått på ett företags likviditet. Det tjänar dock samma allmänna syfte som nuvarande förhållandet. Syraprovförhållandet anger hur lätt ett företag kan möta sina nuvarande finansiella skyldigheter och utnyttja eventuella ekonomiska möjligheter som dyker upp.

Följande formel används för att beräkna syraprovförhållandet:

(nuvarande tillgångar) / kortfristiga skulder

Här är en riktlinje för syretestförhållande: Ett företags syraprovförhållande bör vara ett värde av 1 eller högre.

Skuldkvot

Skuldkvoten visar helt enkelt företagets skuld i procent av sin kapitalstruktur. Termen kapitalstruktur avser total skuld och ägarens eget kapitalbelopp.

Formeln för beräkning av skuldkvoten är enkel:

Summa skulder / Summa tillgångar

Det finns ingen riktlinje för skuldkvoten eftersom lämpliga skuldkvoter varierar beroende på bransch och av storleken på företaget i en bransch.

Soliditet

En skuldsättningsgrad jämför en företags långfristiga skuld med eget kapital eller eget kapital. I huvudsak uttrycker skuldkvoten ett företags långfristiga skulder i procent av ägarens eget kapital.

Följande formel används för att beräkna skuldsättningsgrad:

långfristig skuld / aktieägare

Det finns ingen riktig riktlinje för skuldsättningsgrad. Du jämför bara din skuldsättningsgrad med skuldsättningsgraden för andra företag av liknande storlek i din bransch.

Tidsintäktsförväntad kvot

Tidsintäkterna beräknas hur lätt ett företag betalar räntekostnader som uppkommer på skulden. Följande formel används för att beräkna ränteintäkterna:

rörelseresultat / räntekostnad

Det finns ingen standard riktlinje för ränteintäkterna.Självklart bör dock de tider som räntor uppnås betona att ett företag lätt kan betala räntekostnaden.

Deklarationsgrad för fasta avgifter

Dekningsgraden för fasta avgifter liknar tiden som ränteförhållandet har uppnåtts. Fastighetsavgiften täcker hur lätt ett företag betalar inte bara räntekostnaderna utan även eventuella huvudbetalningar på lån och andra skyldigheter för vilka ett företag är lagligt skyldigt att betala.

Omkostnaderna för fasta avgifter täcker följande formel:

Inkomster tillgängliga för fasta avgifter / fasta avgifter

Det finns ingen riktlinje för att ange vad ditt täckningsförhållande för fasta avgifter ska vara. Faktum är att det är särskilt svårt att få den information som behövs för att tänka på deklarationerna för fastavgift, eftersom fasta avgifter inte tydligt framgår av standarduppsättningen av enkla finansiella rapporter.

Lageromsättningsgrad

Lageromsättningsgraden mäter hur många gånger under en redovisningsperiod försäljningsbalansen säljer ut. Formeln är följande:

Kostnad för sålda varor / genomsnittlig inventering

Det finns ingen riktlinje för lageromsättningsförhållanden. Ett bra lageromsättningskvot beror på vad dina konkurrenter gör inom din bransch.

Dags av lagerförhållande

Dagarna för inventeringsgraden liknar inventeringsomsättningsgraden; det uppskattar hur många dagar av lager ett företag lagrar. Förhållandet använder följande formel:

genomsnittlig inventering / (årlig kostnad för sålda varor / 365)

Den allmänna regeln är att du vänder om din inventering lika snabbt som din konkurrent gör.

Genomsnittlig inköpsperiodskvot

Den genomsnittliga insamlingsperiodens andel visar hur lång tid det tar för ett företag att samla på sina fordringar. Du kan tänka på detta förhållande som ett mått på kvaliteten på ett företags kredit- och insamlingsförfaranden. Med andra ord visar detta förhållande hur smart ett företag är att bestämma vem som ska förlänga krediten. Detta förhållande visar också hur effektivt ett företag samlar in från kunder.

Formeln för sammandragsperiodens förhållande ser så här ut:

Genomsnittlig kundfordran / genomsnittlig kreditförsäljning per dag

Riktlinjen om den genomsnittliga insamlingsperioden är att den borde binda till dina betalningsvillkor. Om ditt genomsnittliga antal dagar av kreditförsäljning i kundfordringar motsvarar 60, ska dina betalningsvillkor förmodligen vara ungefär som 60 dagar (vilket innebär att kunderna ska betala dig inom 60 dagar eller mindre).

Omsättningshastighet för fasta tillgångar

Omsättningsgraden för fasta tillgångar kvantifierar hur effektivt ett företag sysselsätter sina anläggningstillgångar. Förutsägbart är detta ekonomiska förhållande mest användbart när ett företag har många fasta tillgångar: fastigheter, utrustning och så vidare.

Omsättningshastigheten för fasta tillgångar använder följande formel:

Försäljning / anläggningstillgångar

Såsom är fallet med många av dessa nyckeltal finns ingen riktlinje som du kan använda för att bestämma en bra omsättning för fasta tillgångar förhållande. Du jämför din omsättningshastighet med fasta tillgångar med företag av samma storlek i din bransch.

Omsättningsgrad för totala tillgångar

Omsättningsgraden för totala tillgångar mäter också hur effektivt du använder dina tillgångar. Detta förhållande är förmodligen mer lämpligt i den situation där ett företag inte har många anläggningstillgångar, men företaget vinner eller förlorar fortfarande i spelets spel baserat på hur väl företaget förvaltar sina tillgångar.

Formuläret för omsättningsgrad för total tillgångar är följande:

Försäljning / Summa tillgångar

Omsättningsgraden för totala tillgångar som du beräknar för ditt företag kan inte jämföras med någon extern riktmärke eller standardiserad regel. Du jämför ditt förhållande med samma förhållande av liknande företag i din bransch.

Bruttomarginalprocent

Även bruttomarginalen motsvarar bruttomarginalprocenten hur mycket ett företag har lämnat efter att ha betalat kostnaden för sålda varor. Bruttomarginalen är vad som betalar rörelsekostnaderna. finansieringskostnader (ränta); och givetvis vinsten.

Procentandel av bruttomarginalen använder följande formel:

Bruttomarginal / försäljning

Det finns ingen riktlinje för vad en bruttomarginalprocent ska vara. Vissa företag har mycket höga bruttomarginaler. Andra företag gör bra pengar trots att bruttomarginalen är mycket låga. I allmänhet är ju ju högre bruttomarginalen, desto bättre.

Rörelseresultat / -försäljning

När det gäller den verksamhet som tidigare visats i tabell 1-2, där rörelseresultatet motsvarar 60 000 USD och försäljningen 150 000 000, beräknar du nettovinsten för rörelsemarginalen med hjälp av denna formel:

$ 60 000 / $ 150 000

Denna formel returnerar värdet 0. 4. En 0,4 rörelsemarginalprocent, vilket motsvarar 40 procent, indikerar att ett företags rörelseintäkter motsvarar 40 procent av försäljningen.

Det finns ingen riktlinje för hur mycket en nettomarginalandel ska vara.

Procentandel av vinstmarginalen

Procentandel av vinstmarginalen fungerar som nettovinsten för rörelsemarginalen. Det uttrycker företagets nettoinkomst i procent av försäljningen, som visas i följande formel:

Nettoresultat / försäljning

Avkastning på tillgångar

Avkastningen på tillgångar visar den avkastning som företaget levererar till aktieägare och intresse som företaget betalar till långivare som andel av företagets tillgångar. Vissa företag använder avkastning på tillgångar för att utvärdera företagets lönsamhet.

Den faktiska formeln är

(nettoinkomst + ränta) / totala tillgångar

Räntabilitet på eget kapital

Räntabiliteten på eget kapital uttrycker ett företags nettoresultat som en andel av ägarens eget kapital eller eget kapital. (Ägare och ägarandel är samma sak.)

Formeln, som är bedrägligt enkel, är följande: