Tabellen över finansiella förhållanden i QuickBooks affärsplan arbetsbok - dummies

Tabellen över nyckeltal har 11 rader av beräknade data. Som i andra scheman numrerar periodidentifieraren perioderna för vilka värden beräknas. Den första perioden lagras i cell C165 som heltalet 1, och perioder som följer lagras som föregående period plus 1. De övriga värdena i nyckeltabellen beräknas som beskrivs här.

Nuvarande förhållande

Aktuella andelstal visar förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Nuvarande kvoten ger ett mått på ett företags förmåga att uppfylla sina kortfristiga åtaganden. Aktuell andel för varje period är summan av den totala omsättningstillgången från balansräkningen dividerad med summan av nuvarande skulder. Formeln för den första perioden är till exempel

= D47 / D60

och så vidare.

Snabbförhållande

Snabbförhållandena visar förhållandet mellan summan av likvida medel och kundfordringar till kortfristiga skulder. Snabbkvoten ger en strängare åtgärd av ett företags förmåga att uppfylla sina kortfristiga finansiella förpliktelser än andra förhållanden.

Snabbkvotfaktorn för varje period är summan av likvida medel och kundfordran siffra dividerad med summan av nuvarande skulder. Formeln för den första perioden är till exempel

= (D43 + D44) / D60

och så vidare.

Arbetskapital till totala tillgångar

Arbetskapitalen till totala tillgångar visar förhållandet mellan rörelsekapitalet (de nuvarande tillgångarna minus kortfristiga skulder) till de totala tillgångarna. Rörelsekapitalet till totalt tillgångar är ett annat mått på ett företags förmåga att uppfylla sina finansiella förpliktelser och ger en uppgift om fördelningen av ett företags tillgångar i likvida och icke likvida medel.

Rörelsekapitalet för totala tillgångar för varje period beräknas genom att dividera skillnaden mellan nuvarande tillgångar och nuvarande skulder i siffran Total tillgångar. Formeln för den första perioden är exempelvis

= (C47 - C60) / C52

Formeln för den andra perioden är

= (D47 - D60) / D52

och så vidare.

Fordringar Omsättning

Fordringar Omsättningssiffror visar förhållandet mellan försäljningen och kundfordran. Omsättningsprocenten för fordringar indikerar effektiviteten i försäljningsavgifterna. Ett problem med åtgärden som det brukar tillämpas är att både kredit och kontantförsäljning kan ingå i förhållande nämnaren.Två potentiella brister finns med detta tillvägagångssätt.

För det första kan förekomsten av kontantförsäljningen göra att fordonssamlingen verkar effektivare än vad som är fallet. Dessutom kan bara förändringar i blandningen av kredit- och kontantförsäljning påverka förhållandet, även om effektiviteten i fordonsuppsamlingsprocessen inte har förändrats.

Omsättningssiffror för varje period beräknas genom att dividera försäljningsintäkterna för perioden med utestående kundfordringar i slutet av perioden. Formeln för den första perioden är exempelvis

= C100 / C44

Formeln för den andra perioden är

= D100 / D44

och så vidare.

Omsättning vid omsättning

Lageromgångsraden visar förhållandet mellan försäljningskostnaden och inventeringsbalansen. Inventory Turnover-förhållandet beräknar hur lång tid lageret hålls. Det kan indikera utarmade eller alltför stora inventeringsbalanser. Inventaromsättningen för varje period beräknas genom att dividera försäljningskostnaden för perioden med den inventering som hålls i slutet av perioden. Formeln för den första perioden är exempelvis

= - C101 / C45

Formeln för den andra perioden är

= - D101 / D45

och så vidare.

Tider Räntor uppnådd

Tiderna Ränteförtjänad rad visar förhållandet mellan summan av nettoresultat efter skatt plus ränteintäkten till räntekostnaden. Kvoten indikerar den relativa lättnad med vilken verksamheten betalar sina finansieringskostnader.

Tidsränteförhållandet för varje period beräknas genom att dividera summan av ränteintäkter och ränteintäkter från resultaträkningen med räntekostnadsfaktorn. Formeln för den första perioden är exempelvis

= (C109 + C111) / Cl12

Formeln för den andra perioden är

= (D109 + D111) / D112

och så vidare.

Försäljning till operativa tillgångar

Raden Försäljning till Operativa tillgångar visar förhållandet mellan försäljningsintäkter och netto anläggning, egendom och utrustning. Kvoten indikerar effektiviteten med vilken ett företag använder sina operativa tillgångar för att generera försäljningsintäkter.

Förhållandet Försäljning till rörelsevärden för varje period är försäljningsintäkterna som du anger i ingångsområdet i arbetsplaneringsstartboken dividerad med Netto anläggning, fastighet och utrustning i balansräkningen. Formeln för den första perioden är exempelvis

= C100 / C50

Formeln för den andra perioden är

= D100 / D50

och så vidare.

Avkastning på Summa tillgångar

Räntan på totalt tillgångar visar förhållandet mellan summan av nettoresultatet efter skatt plus räntekostnaden för de totala tillgångarna för varje period. Kvoten indikerar företagets totala lönsamhet, uttryckt som en avkastning på affärstillgångarna. Formeln för den första perioden är

= (C16 + C112) / C52

Formeln för den andra perioden är

= (D116 + D112) / D52

och så vidare.

Avkastning på eget kapital

Räntan på eget kapital visar förhållandet mellan nettoresultatet efter skatt till ägarens eget kapital för varje period.Kvoten indikerar lönsamheten för verksamheten som en investering hos ägarna. Avkastningen på eget kapital för varje period är siffran för nettoinkomst (förlust) efter skatt i resultaträkningens schema dividerat med ägarandelens andel i balansräkningen. Formeln för den första perioden är exempelvis

= C116 / C65

Formeln för den andra perioden är

= D116 / D65

och så vidare.

Investeringsomsättning

Investeringsomvandlingsraden visar förhållandet mellan försäljningsintäkterna och de totala tillgångarna. Förhållandet, som förhållandet försäljnings till rörelsevärden, indikerar effektiviteten med vilken ett företag använder sina tillgångar (i det här fallet dess totala tillgångar) för att generera försäljning.

Investeringsomsättningsgraden för varje period är försäljningsintäkterna som du anger i inmatningsområdet för affärsplaneringsstartboken dividerad med summa tillgångar i balansräkningen. Formeln för den första perioden är exempelvis

= C100 / C52

Formeln för den andra perioden är

= D100 / D52

och så vidare.

Finansiell hävstångseffekt

Rörelsen för finansiella hävstång visar skillnaden mellan avkastningen på ägarens eget kapital och avkastningen på de totala tillgångarna. Kvoten indikerar ökningen eller minskningen av en avkastning på eget kapital som ett resultat av upplåning. Ett positivt värde indikerar en förbättring av avkastningen på ägarens eget kapital med hjälp av finansiell hävstångseffekt; Ett negativt värde indikerar försämring av avkastningen på ägarens eget kapital.

Den finansiella hävstångsgraden för varje period är avkastningen på totalt tillgångar minus avkastningen på eget kapital. Formeln för den första perioden är exempelvis

= C176 - C175