Video: Acct. 232: Introduction to QuickBooks 2012 Easy Step Interview and More 2025
Spendera inte för mycket tid Spinnande dina hjul försöker förstå QuickBooks 2012 Kassaflödesanalys. QuickBooks tillhandahåller en redovisning av kassaflöden, men du behöver inte använda detta uttalande. Faktum är att QuickBooks producerar kassaflödesinkomster, vilket ger dig nästan samma information - och i ett mer lättförståeligt format.
Titta på följande balansräkning för en imaginär varma ställning i början av dagen.
| Tillgångar | |
| Kontanter | $ 1 000 |
| Inventarier | 3 000 |
| Summa tillgångar | $ 4 000 > Skulder |
| Leverantörsskulder | |
| $ 2 000 | Utestående lån |
| 1 000 | Eget kapital |
| S. Nelson, kapital | |
| 1 000 | Summa skulder och eget kapital |
| $ 4 000 |
|
Tillgångar
| $ 5 000 | |
| Inventarier | 0 |
| Summa tillgångar | $ 5 000 |
| Skulder | Leverantörsskulder < $ 0 |
| Utbetalt lån | |
| 0 | Eget kapital |
| S. Nelson, kapital | 5 000 |
| Summa skulder och eget kapital | |
| $ 5 000 |
|
| Observera att kontanterna i början av dagen är lika med $ 1 000, och i slutet av dagen är kontanter lika med $ 5 000. Kontoutgången förklarar varför kontanter ändras från den ena nummer till det andra numret över en tidsperiod. Med andra ord förklarar en kontantflödesanalys hur kontanter går från $ 1 000 i början av dagen till $ 5 000 i slutet av dagen. | Följande tabell, inte tillfälligt, visar ett kassaflödesdeklaration som förklarar hur kassaflödet för din imaginära varmkorv står. |
Verksamhetsverksamhet
Nettoresultat
| Minskning av leverantörsskulder | |
| (2 000) | Justering: minskning i lager > 3 000 |
| Kassaflöde från operativ verksamhet | $ 5 000 |
| Finansieringsverksamhet | Minskning av betalningsbara skulder |
| (1 000) | Netto kontantmedel aktiviteter |
| (1 000) | |
| Ökning i kontanter | 4 000 |
| Kassaflöde vid periodens början | 1 000 |
| Kontantsaldo vid periodens slut | $ 5, 000 |
| Enligt konventet visar revisorer negativa tal inom parentes. Dessa parenteser flagga tydligare negativa värden än ett enkelt minustecken skulle. | De tre sista raderna i kassaflödesanalysen är alla lättförståeliga. Kassaflödet vid periodens slut, 5 000 USD, visar hur mycket pengar företaget har i slutet av dagen.Kontantsaldot i början av perioden, $ 1 000, visar de pengar som verksamheten innehar i början av dagen. |
| Både kontantbalansen vid periodens början och kassaflödet vid periodens utgång knyts till de kassaflödesvärden som redovisas i de två balansräkningarna. Det är klart att om du startar perioden med $ 1 000 och slutar perioden med $ 5 000 har kontanter ökat med 4 000 USD. Det är en aritmetisk säkerhet. Ingen fråga där, eller hur? | Finansieringsverksamheten i kassaflödesanalysen visar hur fast upplåning och fast skuldåterbetalning påverkar det fasta kassaflödet. Om snabbkorgen står för affärsverksamhet, utnyttjar vinsten för att betala tillbaka det 1 000 000 lånet - och i det här fallet är det som hände - detta kontantutbetalning på 1 000 USD uppträder i finansieringsverksamhetsdelen av kassaflödesanalysen som en negativ $ 1 000. |
Den övre delen av kontoutflödet är ofta det svåraste att förstå.
Verksamhetsdelen av kassaflödesanalysen visar i huvudsak de pengar som kommer från vinsten. Du ser att den första raden i verksamhetsdelen av kassaflödesanalysen är en nettoinkomst på 4 000 USD. Detta är nettoresultatet redovisat i resultaträkningen för perioden.
Nettoresultatet eller rörelseresultatet som redovisas på företagets resultaträkning är dock inte nödvändigtvis samma sak som kontantinkomst eller kontantvinst. En mängd faktorer måste justeras för att konvertera detta nettoresultat till vad som i huvudsak är ett kassaflöde för rörelseresultat.
Om du till exempel använder en del av vinsten för att betala alla betalningsbara skulder, använder du denna del av ditt vinstmedel i fråga om affären för snabbkorgen. Du kan se att minskningen av kontot betalningsbar från $ 2 000 till $ 0 över dagen krävde, ganska logiskt, $ 2 000 av nettoinkomsten.
Ett annat sätt att tänka på detta är att du i stort sett använde $ 2 000 av dina vinster för att betala av betalningsskyldighet. Kom ihåg att de betalningsbara skulderna är det belopp som du skylde dina leverantörer för varmkorv och bullar.
En annan anpassning krävs för minskningen av varulager. Minskningen i lager från början av perioden till slutet av perioden ger kontanter. I grund och botten avvecklar du lager. Ett annat sätt att tänka på detta är att även om denna inventering uppstår som en kostnad för dagens resultaträkning, köps den inte under dagen. Det förbrukar inte pengar under dagen; den köptes någon gång tidigare.
När du kombinerar nettoresultatet, justering av leverantörsskulden och lagerinställningen får du nettokassan som tillhandahålls av verksamheten. Dessa tre belopp kombinerar till $ 5 000 av kontanter som tillhandahålls av verksamheten.
När du förstår detaljerna i finansieringsområdet och verksamhetsområdena i kassaflödesanalysen, är uttalandet meningsfullt. Nettokassan som tillhandahålls av verksamheten motsvarar 5 000 USD. Finansieringsverksamheten minskar kontanter med 1 000 USD.Det innebär att kontanter faktiskt ökat under perioden med 4 000 USD vilket förklarar varför pengar börjar perioden på $ 1 000 och slutar perioden till $ 5 000.
